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內部稽核之組織與運作

本公司稽核室為一獨立單位，隸屬於董事會，負責本公司內部控制之檢查與評估，以促進公司之營運績效。  

本公司稽核室設置內部稽核主管，稽核人員除具備證期局要求的適用資格外，並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。 

本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，制定「華安醫學股份有限公司內部控制制度」及「華安醫學股份有限公司內部稽核實施細則」，作為內部稽核執行依歸，稽核室每年制訂年度稽核計劃，藉以檢查及評估內部控制執行情形，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外，稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告，並同前述內部稽核結果及改善情形，提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。 
 

 

與獨立董事溝通情形

稽核室定期將每月完成之稽核報告呈報各獨立董事查閱，並由內部稽核主管於董事會中報告內控查核進度，包括已完成之稽核項目與異常情形，並審視內部控制制度之內容，若需修訂則由稽核室提報審計委員會同意後送交董事會決議。
 
本公司每年至少召開一次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通會議，由會計師向獨立董事報告查核狀況，同時回應獨立董事及內部稽核主管的提問與意見，若遇需溝通事項時亦得隨時以電話或電子郵件進行交流，除讓獨立董事充分了解財報查核情形，更能透過財務資訊揭露與交流進行實質監督，建構適當完善的風險管理監督機制。 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

簽證會計師獨立性評估

本公司「公司治理實務守則」已明定公司應定期評估聘任會計師之獨立性及適任性，實際執行由董事會每年一次進行簽證會計師獨立性及適任性之評估，除評估會計師之獨立性與專業能力外，亦檢視其績效與收費合理性。 
 
2025年2月26日董事會通過對簽證會計師獨立性及適任性之評估，係依據簽證會計師出具「會計師獨立聲明書」、「會計師獨立性評估問卷」以及會計師事務所提供之審計品質指標報告，以評估會計師及事務所整體審計品質之表現，評估項目包含： 

1. 會計師是否持有與本公司相關之重大財務利益。

2. 是否與本公司及關係間有影響獨立性之商業關係。

3. 最近三年內是否未曾擔任本公司董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務。

4. 是否有其他可能影響會計師獨立超然之情事。



審計品質指標內容包含：

1. 事務所層級與審計個案層級之專業性(查核經驗、訓練時數、流動率、專業支援)。
2. 獨立性(非審計服務公費占比、客戶熟悉度)。
3. 品質控管(會計師負荷、品管支援能力)。
4. 監督(外部檢查缺失、主管機關發函改善)。
5. 創新能力(創新規劃或倡議)。